主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

受市政府委托，向人大常委會報告2022年預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)審計法及相關(guān)規(guī)定，市審計局對我市2022年度預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明：在市委、市政府的正確領(lǐng)導下，全市各單位各部門深入貫徹黨中央決策部署和省委、市委工作安排，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，財政政策效能有效提升、民生投入持續(xù)加大、財政改革不斷深化，實現(xiàn)了經(jīng)濟平穩(wěn)運行和發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升。

——積極組織財政收入，確保經(jīng)濟目標實現(xiàn)。積極應(yīng)對經(jīng)濟大環(huán)境復(fù)雜變化的“新常態(tài)”，加強對疫情影響下宏觀經(jīng)濟形勢的預(yù)測分析，科學制定全年收入目標任務(wù)，確保收入總量、質(zhì)量持續(xù)增長。2022年全市地方一般公共預(yù)算收入完成218155萬元，同比增長2.07％；地方稅收分成收入160573萬元，同比增長7.4％；地方稅收收入比重73.61％，公共預(yù)算收入質(zhì)量進一步提高。

——著力保障改善民生，切實兜牢“三保”底線。全面落實“三保”主體責任，牢固樹立過“緊日子”思想。加強預(yù)算執(zhí)行管理，堅持“財力優(yōu)先保障、庫款優(yōu)先支付、風險優(yōu)先化解”的原則，大力壓縮一般性支出和“三公”經(jīng)費，確保民生改善、機關(guān)事業(yè)單位工資發(fā)放和機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，筑牢兜實“三保”底線。

——持續(xù)深化財政改革，提升資金使用績效。以財政體制改革為突破口，不斷推進新時代財政制度建設(shè)。完善財政資金直達常態(tài)化管理，確保財政資金直達惠企利民，2022年我市直達資金累計支出254736.97萬元，有力保障相關(guān)重點支出，資金使用效益進一步提升；有序推進預(yù)算管理一體化建設(shè)，不斷提升財政管理信息化水平；積極盤活財政存量資金，統(tǒng)籌收回2020年以前年度財政結(jié)余資金76339萬元，極大緩解財政支出壓力。

一、市級預(yù)算執(zhí)行和財政管理審計情況

重點審計了市級2022年度預(yù)算編制和執(zhí)行、財政決算草案及財政管理等情況。

市財政決算報表顯示，2022年市級一般公共預(yù)算收入總量1027271萬元，支出總量999030萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年28241萬元；政府性基金預(yù)算收入521739萬元、支出416019萬元，結(jié)余105720萬元；社保基金預(yù)算收入312210萬元、支出263677萬元，當年收支結(jié)余48533萬元，滾存結(jié)余311695萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入108005萬元、支出104712萬元、調(diào)出資金3042萬元，收支相抵，年終結(jié)余251萬元。

審計結(jié)果表明，市財政局等職能部門能認真落實積極的財政政策，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障基本民生和重點項目，財政管理水平不斷提高，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，但審計也發(fā)現(xiàn)在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、財政管理等方面仍存在一些問題，需要進一步規(guī)范和完善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)算編制不夠準確。

主要表現(xiàn)為預(yù)算編制不夠精準、調(diào)整頻率較大；未按《預(yù)算法》規(guī)定編列預(yù)備費。

（二）預(yù)算收入管理有待加強。

主要為財政專戶利息收入未按規(guī)定及時繳入國庫、非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶待結(jié)算資金未及時清理。

（三）預(yù)算支出執(zhí)行約束力不強。

主要存在超預(yù)算支出、超范圍使用國有土地出讓金收入、債券資金未及時撥付使用等問題。

（四）財政精細化管理水平有待提高。

主要為：國庫資金被鄉(xiāng)鎮(zhèn)劃轉(zhuǎn)至實有資金賬戶存放使用；財政庫款保障能力偏弱；暫付性款項消化目標任務(wù)未完成；糧食風險基金專戶利息收入18.08萬元未按規(guī)定轉(zhuǎn)增糧食風險基金本金。

二、部門預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計情況

（一）7家單位專項資金管理不規(guī)范。

5家單位挪用專項資金用于單位日常公用費；3家單位專項資金未及時撥付；1家單位存在超撥資金問題。

（二）3家單位違規(guī)收費。

2所中學存在違規(guī)收取補錄費、補課費、借讀費和變相收取食堂承包費的問題；1家醫(yī)院存在未按規(guī)定計費方式收費、重復(fù)檢查收費、藥品回收多收費的問題。

（三）非稅收入政策執(zhí)行不到位。

3家單位應(yīng)收未收非稅收入；9家單位非稅收入應(yīng)繳未繳財政；1家單位罰沒款項未在法定時效內(nèi)采取有效措施催繳入庫。

（四）7家單位執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴。

主要是：向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費用；墊付應(yīng)由個人負擔的費用；未及時督促所屬單位退還保證金；超標準超范圍列支費用。

（五）5家單位政府采購（招投標）管理不規(guī)范。

1家單位1個項目未履行政府采購程序；2家單位購置固定資產(chǎn)未履行政府采購程序；2家單位房屋出租、食堂外包未按規(guī)定組織招投標。

（六）13家單位財務(wù)管理不規(guī)范。

一是1所中學捐贈款大量收取現(xiàn)金、捐贈資產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)核算管理、在代發(fā)代繳戶中收取水電費、支付女職工醫(yī)療費補貼等。1家醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，形成賬外資產(chǎn)；受贈物資賬外核算，且未按規(guī)定公開受贈情況和受贈財產(chǎn)的使用、管理情況。

二是1所中學教工食堂和代管學生生活費收支未納入學校財務(wù)賬進行核算管理、部分工會開支在學校財務(wù)賬列支。

三是1家鄉(xiāng)鎮(zhèn)用不符合財務(wù)制度的條據(jù)頂替庫存現(xiàn)金、財務(wù)人員（出納）離崗未辦理交接手續(xù)、鎮(zhèn)工會委員會會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范。

四是3家單位非稅收入未及時與財政核對，數(shù)據(jù)長期存在差異。

五是1家單位公務(wù)車未登記入賬，形成賬外資產(chǎn)；3家單位未嚴格履行個人所得稅申報義務(wù)；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算總出納條據(jù)頂替庫存現(xiàn)金；2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)將秸稈禁燒專項資金撥付至個人賬戶進行管理使用；2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)不合規(guī)票據(jù)報賬。

（七）8家單位政策落實審查把關(guān)不嚴、執(zhí)行效果不佳。

一是電子商務(wù)進農(nóng)村綜合示范項目進程緩慢，電商培訓存在不真實現(xiàn)象；對農(nóng)貿(mào)市場改造升級項目審核把關(guān)不嚴，同一項目兩次申報專項資金；未充分落實2020至2022年國有經(jīng)營性房屋租金減免政策，多向租戶收取租金。

二是退役軍人職業(yè)技能培訓主體責任落實不到位，未督促相關(guān)承訓機構(gòu)履行職責；解“四難”資金未制定細化標準。

三是農(nóng)村公路項目建設(shè)任務(wù)未完成。

四是市教育系統(tǒng)民辦學校學生占比偏高，與全省規(guī)范民辦義務(wù)教育發(fā)展要求存在一定差距。

五是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目資金分配未考慮經(jīng)營主體規(guī)模、經(jīng)營狀況等因素、未細化驗收考核制度；部分項目驗收不規(guī)范，某專業(yè)合作社虛報項目實施內(nèi)容。

六是水利改革發(fā)展“十三五”規(guī)劃執(zhí)行率低，2020年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程比省政府倡導的要求晚一年完成。

七是建設(shè)用地供后監(jiān)管處置不力，土地閑置；259批次用地批而未供。

八是漁薪鎮(zhèn)2家單位（個人）未經(jīng)批準占用土地7.58畝；磚廠生產(chǎn)手續(xù)不全、產(chǎn)能落后。

三、重點專項審計情況

市衛(wèi)健委系統(tǒng)所屬基層醫(yī)療機構(gòu)財政財務(wù)收支審計情況。

一是5家衛(wèi)生院在購買查螺滅螺服務(wù)時多結(jié)多付勞務(wù)費。

二是政府采購制度執(zhí)行不嚴格。8家衛(wèi)生院未執(zhí)行或虛假執(zhí)行政府采購程序；2家衛(wèi)生院直接向個人采購耗材；10家衛(wèi)生院2020年至2022年期間非平臺采購耗材未執(zhí)行相應(yīng)采購程序。

三是超標準超范圍列支開支。14家衛(wèi)生院無依據(jù)、超標準、超范圍列報支出；9家衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放春節(jié)值班補助。

四是績效工資與醫(yī)院收入掛鉤。24家鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）將職工獎勵性績效工資的考核，與門診收入、住院收入、輔檢收入、中草藥收入等掛鉤，按各項收入的一定比例計算個人績效工資。

五是藥品核算管理不規(guī)范，7家衛(wèi)生院中草藥和中藥飲片加價率超過25%。1家衛(wèi)生院長期拖欠藥品款。

四、政府投資項目審計情況

（一）8家單位項目建設(shè)管理不到位。

一是東湖二期改造工程重大變更未履行相應(yīng)審批程序，項目實際總投資超過批準概算的21.87%。

二是接官片區(qū)棚戶區(qū)改造項目施工現(xiàn)場安保管理不到位，電力設(shè)施和電纜被盜；簽證審核把關(guān)不嚴。

三是前壕小區(qū)改造項目未按期完成征地拆遷工作，導致工期延后，材料及人工費大幅漲價，建設(shè)成本增加。

四是天門教育園（天門實驗初級中學）建設(shè)項目綜合樓工程二次裝修設(shè)計不及時導致重復(fù)施工。

五是交通系統(tǒng)15個已完工項目未及時辦理結(jié)算。

六是市教育系統(tǒng)學校建設(shè)項目管理不規(guī)范。10個項目多結(jié)算工程項目款19.94萬元；8個項目簽證資料無日期、簽證工程量未提供計算依據(jù)；8個項目將設(shè)計費、監(jiān)理費、第三方咨詢服務(wù)費等費用歸入施工單位結(jié)算總額中；2個項目工程監(jiān)理流于形式。

七是天門中學1號實驗樓維修改造項目未及時辦理竣工驗收和結(jié)算。

八是市水利和湖泊局灌區(qū)和防洪閘管理處3個工程結(jié)算未按政策調(diào)減增值稅稅率；羅漢寺閘管理分局災(zāi)后應(yīng)急水毀修復(fù)工程完工后未辦理竣工驗收和工程結(jié)算。

（二）8個項目發(fā)包及合同管理不規(guī)范。

主要是部分項目發(fā)包不規(guī)范，招標清單漏項，增補工程先施工后補采購程序；建設(shè)過程中超規(guī)定追加合同內(nèi)容，重大變更未履行報批程序，小額工程發(fā)包給個人施工；竣工后長期不辦理結(jié)算并超合同付款。

（三）10個項目建設(shè)程序不完善。

8個項目未辦理施工許可證擅自開工，4個建設(shè)項目未按規(guī)定辦理環(huán)保、規(guī)劃等相關(guān)審批手續(xù)，3個項目驗收工作不到位。

五、加強財政管理的建議

（一）完善財政預(yù)算管理。進一步健全完善零基預(yù)算管理機制，細化預(yù)算編制、量化支出標準，嚴格預(yù)算調(diào)整，增強預(yù)算剛性約束，提高資金使用績效。繼續(xù)壓減非必要非剛性支出，嚴格控制各項支出成本，加大存量資金統(tǒng)籌盤活力度，促進財政資金提質(zhì)增效。

（二）規(guī)范政府投資項目管理。進一步規(guī)范政府投資項目建設(shè)行為，提升項目管理水平；完善政府投資監(jiān)管制度，加大對重大項目稽查和違法違規(guī)問題查處力度。

（三）突出防范化解重點領(lǐng)域風險隱患。堅持底線思維，加大對各領(lǐng)域風險隱患的識別、預(yù)警、處置，提高風險防控能力。防范庫款支付風險，切實兜牢“三保”底線。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員,今年是貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，面對新的形勢和任務(wù)，我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神和二十屆中央審計委員會第一次會議精神，按照市委、市政府工作安排，依法嚴格履行審計監(jiān)督職責，自覺接受人大監(jiān)督，為我市建設(shè)四化同步發(fā)展示范區(qū)貢獻審計力量。