主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告2021年預算執行、決算草案及其他財政收支的審計情況，請審議。

根據審計法及相關法律法規，市審計局對我市2021年度預算執行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。市審計局緊緊圍繞市委、市政府中心工作，開展常態化“經濟體檢”，更加關注重大政策措施的貫徹落實，更加緊扣重點民生資金和項目，更加注重揭示體制機制障礙和各類風險隱患，有效發揮審計監督保障作用。

審計結果表明，2021年，在市委、市政府的正確領導和市人大的監督支持下，全市各地各部門認真貫徹落實黨中央決策部署和省委、市委工作要求，高效統籌推進疫情防控和經濟社會發展，堅持穩中求進工作總基調，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，穩住了經濟發展基本盤，社會大局保持穩定。

——全面落實減稅降費政策，助力實體經濟發展。嚴格按照中央、省一系列政策要求，綜合運用減稅降費、融資擔保、貸款貼息等政策，持續為中小微企業“供氧輸血”，進一步減輕實體經濟負擔，助推經濟高質量發展。2021年為實體經濟減稅降費10415萬元，撥付企業復工復產政策性獎補資金3570萬元，向上爭取疫情期間優惠再貸款貼息直達資金302萬元。

——加強重點領域保障，全力兜牢兜實“三保”底線。堅持以人民為中心的發展思想，全面落實各項民生政策，不斷增加公共服務供給，把財政資金更多地投向基礎教育、鄉村振興、醫療衛生、就業、住房保障等基本公共服務領域。2021?年，涉及民生支出?704648萬元，占一般公共預算支出的比重為81.21%。

——深化財政體制改革，推進現代財政制度建設。啟動預算管理一體化系統改革并順利上線，以系統化思維和信息化手段規范預算管理工作;推進全口徑預算管理，編制中期財政規劃，完善跨年度預算平衡機制;全面推進部門預決算信息與“三公”經費公開，自覺接受社會監督，全市一級預算單位的部門預決算及“三公”經費預算通過政府門戶網站進行了公開，公開部門預算資金43億元。

一、財政管理審計情況

重點審計了決算草案編制、財政保障狀況、預算編制、預算執行和存量資金管理等。

2021年，財政一般公共預算收入總量950494萬元，支出總量947157萬元，結轉下年3337萬元；政府性基金預算收入269774萬元、支出217797萬元，結余51977萬元；社保基金預算收入313258萬元、支出291707萬元，當年收支結余21551萬元，滾存結余263162萬元；國有資本經營預算收入1442萬元、支出413萬元，調出資金1029萬元，當年收支平衡。

審計結果表明，財政部門認真貫徹落實黨和國家決策部署，加強重點領域財力支撐，不斷深化財政管理改革，預算執行情況總體較好。發現的主要問題：

（一）代編預算49809.64萬元未按規定時限下達。

我市2021年度財政收支計劃文件中，代編預算有49809.64萬元未按規定在當年6月30日前分配落實到部門和項目。

（二）上級轉移支付指標下達不及時。

審計抽查2021年預算指標下達情況，發現47筆17030萬元轉移支付指標未在規定的一星期內下達指標。

（三）非稅匯繳專戶不明資金未及時清理。

截至2021年底，市非稅收入匯繳專戶有514.94萬元資金未查清資金來源，并長期滯留匯繳專戶。截至2022年5月，來源不明資金累計余額為494.35萬元。

（四）財政存量資金收回不徹底。

2021年，市財政部門共清理2020年及以前年度存量資金1750.59萬元。審計發現，2021年仍有超過兩年（2020年及以前）轉移支付資金629.3萬元未被清理收回，并在國庫支付系統繼續使用，年末尚有余額508.69萬元。

（五）部分單位政府采購預算項目執行率低。

預算單位2021年政府采購指標中，有196個項目未執行，涉及金額9632.16萬元，涉及單位96個。其中：本級財政撥款安排的政府采購項目146個，涉及金額8507.16萬元，涉及單位72個；非稅收入安排的政府采購項目50個，涉及金額1125萬元，涉及單位29個。

二、部門預算執行及其他財政財務收支審計情況

2021年8月至2022年7月，開展了市直部門預算執行全覆蓋審計及17個重點單位財政財務收支審計。審計發現的主要問題：

（一）3家單位項目預算執行率較低，資金3782.26萬元被財政收回。

（二）5家單位收入征管不規范。主要表現為：非稅收入未及時上繳財政專戶，非稅收入應收未收或超范圍收費。

（三）10家單位財務管理不規范。主要表現為：白條抵庫，違規出借公款，以大額現金支票向個人支付工程款、退休人員物業補貼，個別單位承包款等收入未納入財政統一管理，違規集資支付紅利，往來款項長期掛賬未清理，部分支出報銷手續不合規，固定資產未入賬核算。

（四）5家單位專項資金管理不到位。主要表現為：1家單位培訓資金被冒領，2家單位專項資金閑置，3家單位挪用專項資金用于公用經費，1個鄉鎮投入建設的農產品交易市場招商不成功，未產生預期效益。

（五）4家單位通過代發代繳資金專戶列支公用經費93.26萬元。

三、重大政策落實和重點專項資金審計情況

（一）農村人居環境政策落實和資金管理使用審計情況。

對我市2018年以來農村人居環境整治相關政策執行和資金管理使用情況進行了審計。發現的主要問題：

1.農村“廁所革命”方面。部分已建成戶廁驗收不合格，部分改廁資金結存在各鄉鎮。

2.農村生活污水處理方面。引進社會資本建設鄉鎮生活污水治理工程PPP項目注冊資本金不到位、未按協議約定支付建設資金；超范圍使用農村生活污水處理債券資金。虛報工程量套取小微水體整治工程項目資金4.71萬元。

3.畜禽糞污治理方面。1家公司虛報固定資產投資額、套取獎補資金5.98萬元。

4.項目建設管理方面。2家公司將環境整治項目工程違法轉包給個人施工，涉及金額240.95萬元。

（二）優化營商環境及助企紓困政策執行審計情況。

對我市2019至2021年涉企發展環境進行了專項審計調查。發現的主要問題:

1.重大政策落實方面。11家單位房租減免政策落實不到位，涉及金額86.17萬元；2家協會違規收費32.68萬元；部分單位違規收取投標保證金，超過比例多收質量保證金，未及時清退質量保證金、工資保證金、履約保證金等，涉及金額4770.43萬元。

2.政務環境建設方面。部分單位政務事項未入駐政務服務大廳；指定中介機構進駐服務窗口，并收取相關中介服務費619.38萬元等。

3.市場環境建設方面。一是市場公平競爭環境建設不到位。二是政府融資擔保公司違規多收擔保費增加企業融資成本75.67萬元。三是1家公司強制用戶購買保險，增加用戶用氣安裝成本4.35萬元，并從中收取代理費1萬元。

（三）領導干部自然資源資產離任審計情況。

對我市自然資源資產管理和生態環境保護情況進行了審計。發現的主要問題：

1.非法開采礦山未治理恢復，涉及面積250畝。

2.閑置土地31宗，面積1735.49畝。

3.4家化工企業搬遷遺留廠區未進行治理恢復。

4.農村安全飲水合格率偏低。

5.鄉鎮污水治理工程管網建設滯后、后續運維管理不到位，

部分污水處理廠運行負荷率低。城區污水廠處理能力不足，新建污水處理廠工程建設進度緩慢，城區雨污分流不徹底。

6.11家正常生產經營企業未依法辦理排污登記或未取得排污許可證。

7.應收未收水土保持費、污水處理費1338.7萬元。

（四）“一卡通”惠民惠農補貼資金管理使用審計情況。

對高齡補貼資金、移民直補資金管理使用情況進行了審計。發現的主要問題:

1.違規向226名已死亡對象發放高齡補貼5.92萬元。

2.重復發放移民直補資金0.36萬元。

（五）“防貧保”政策落實和資金管理使用審計情況。

對“防貧保”政策落實和資金的管理和使用情況進行了審計。發現的主要問題:

主體責任落實不到位，對象認定上缺乏監督制約機制，理賠不及時，檔案資料不完整。

四、國有資產管理審計情況

（一）市興天融資擔保有限公司資產、負債、損益情況審計發現的主要問題。

經營指標不達標。主要表現為：在保企業貸款不良率較高，面臨擔保代償風險；資產比例不符合監管規定；融資擔保業務撥備率和撥備覆蓋率不足；擔保業務運營質量不高，擔保代償率遠遠高于2%的正常水平。

（二）市興盛投資咨詢有限公司資產、負債、損益情況審計發現的主要問題。

1.加重企業融資成本。部分“過橋換肩”業務按年利率12%至14%收取利息費用，高于同期銀行貸款基準利率4.35%。

2.2個投資項目未建成，投資資金4769.84萬元未能收回。

（三）市城開公司領導干部經濟責任審計發現的主要問題。

1.融資資金管理不規范。主要表現為：違規設立共管銀行賬戶，資金賬外管理；以收履約保證金或借款形式收回預付款；調劑貸款資金29522.2萬元用于其他項目。

2.未嚴格遵守建設程序。10個項目竣工后沒有及時與施工單位辦理結算。

（四）市園區建設投資有限公司領導干部經濟責任審計發現的主要問題。

1.法人治理結構運行不規范。公司董事會、監事會履職不到位。

2.內控制度執行不嚴，經營管理不規范。重大經濟事項集體議事記錄不完整；超范圍經營水產養殖項目；投資50萬元項目未產生收益。

五、政府投資項目審計情況

（一）3個項目未按規定辦理審批手續先行施工。

（二）公路項目征地拆遷資金審核把關不嚴，征地拆遷補償款55.18萬元未發放到位。

（三）智慧城市項目部分材料報價虛高。

六、加強財政管理的建議

（一）加強預算執行管理。堅持預算法定原則，做到先預算后支出，無預算不支出，硬化預算剛性約束。

（二）提升預算績效管理水平。財政部門要全面實施預算績效管理，加強對各預算單位的督促指導，將績效目標管理覆蓋到所有預算資金和項目。要建立預算績效評價結果應用機制，將績效評價結果與預算安排和政策調整掛鉤。

（三）強化重點項目和資金管理。各地、各部門應加強對農村人居環境、村扶持資金、自然資源資產及生態環境保護等公共投資項目和資金的管理，規范招標投標、工程更變等建設程序，提升資金使用效益，確保國家重大政策落實到位。

主任、各位副主任、秘書長，各位委員,我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅強領導下，自覺接受市人大監督，依法履行審計監督職責，為加快建設全省四化同步發展示范區、奮力譜寫新時代天門高質量發展新篇章不懈努力，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開!