各鄉鎮（場、街道）、天門高新園、天門工業園黨（工）委，市委各部辦委，市政府各委辦局（行社司）、各人民團體、市委、市政府各直屬企事業單位黨組、黨委、總支（支部）：

市委審計委員會第三次會議已審議通過《中共天門市委審計委員會辦公室關于2021年審計工作計劃的報告》，現印發給你們，請配合審計機關認真組織實施。

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????????????????????????????????中共天門市委審計委員會

?????????????????????????????????2021年4月20日

關于2021年審計工作計劃的報告

市委審計委員會辦公室

為更好發揮審計監督職能作用，切實當好國家財產的“看門人”、經濟安全的“守護者”、高質量發展的“護航員”，推進基層治理現代化，按照省委審計委員會和市委、市政府工作部署，結合我市實際，制定了天門市2021年審計工作計劃。現報告如下：

一、總體思路

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆四中、五中全會精神，認真落實習近平總書記關于審計工作的重要指示、李克強總理的重要講話，準確把握進入新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局對審計工作提出的新任務新要求，圍繞做好“六穩”工作和落實“六保”任務要求，依法全面履行審計監督職能，做好常態化“經濟體檢”，充分發揮審計在推進國家治理體系和治理能力現代化中的職能作用，為天門高質量發展作出積極貢獻。

二、目標任務

（一）財政審計。

1.本級預算執行審計。以規范政府收支行為，強化本級預算約束，加強預算管理為目標，組織對我市2020年本級預算執行及其他財政收支情況進行審計，全面掌握2020年度預算編制、執行情況。重點關注預算編制執行、上級專項轉移支付資金分配、專項資金績效、非稅收入征管等情況；關注存量資金，盤活用好存量資金；關注政府債務管理和政府債券資金分配使用，促進防范化解政府債務風險。

2.部門預算執行全覆蓋審計。以促進規范部門預算管理，提高財政資金使用績效為目標，組織對市直60個預算單位開展全覆蓋審計，重點對市現代農業服務中心2020年部門預算執行情況進行延伸審計。重點關注市直部門預算編制、財務收支、項目績效管理、清理拖欠、正版軟件、重要領域國產密碼應用、網絡安全建設資金使用績效、部門財務報告編制等情況以及貫徹落實中央八項規定、“約法三章”、“過緊日子”、厲行節約反對浪費和“三公”經費等政策規定落實情況。

3.市現代農業服務中心2020年部門預算執行情況審計。

（二）非銀行類金融機構和國有企業審計。

以促進規范融資、合規經營，防止新增政府隱性債務為目標，在摸清其規模和運營情況的基礎上，重點揭示經營管理中存在的突出問題和重大風險隱患，分析問題產生的原因，推動完善相關制度，助力守住不發生區域性、系統性金融風險。具體項目如下：

4.市興天融資擔保有限公司2018-2020年資產負債損益情況審計;

5.市興盛投資咨詢有限公司2018-2020年資產負債損益情況審計。

（三）專項審計和調查。

6.信息化建設工程專項資金審計。以促進提高信息化建設水平，提高信息化建設資金使用績效為目標，組織對市委辦、市政府辦2020年度信息化建設專項資金進行審計。重點關注信息化建設工程目標任務和政策落實、工程建設管理、資金管理使用和績效等情況。

7.就業補助資金審計。以提高就業資金使用績效、促進就業政策落實為目標，組織對我市2019-2020年就業專項資金進行審計。重點關注就業專項資金分配的合理性、資金支出的合規性以及項目申報審核的準確性、政策落實的效益性。揭示未及時分配下撥就業補助資金、就業補助資金閑置、擴大資金支出范圍、重復領取補貼、騙取補貼、未按要求開展職業培訓等問題。

8.企業職工基本養老保險省級統籌專項審計調查。以提高保障和改善民生水平為目標，組織對我市企業職工基本養老保險省級統籌情況開展專項審計調查。審計調查對象主要是人力資源社會保障、財政等社會保險基金管理部門及相關征收經辦機構，同時對相關單位和個人進行延伸抽查。審計調查時間范圍為2020年度，重大事項可追溯到以前年度和延伸審計相關單位。重點關注我市企業養老保險基金的收入、支出、結余規模，揭示企業養老保險省級統籌政策執行中的突出問題和風險隱患，推動省級統籌重大措施的貫徹實施。

（四）社會保障審計。

以促進建成覆蓋全民、城鄉統籌、保障適度、權責清晰、可持續的多層次社會保障體系為目標，組織對我市2020年基本醫療保險基金進行審計。重點關注基本醫療保險的籌集、使用、運行管理及績效情況，以及基金統籌級次、參保人數、繳費人數、享受待遇人數、待遇保障水平等情況。具體項目如下：

9.天門市2020年基本醫療保險基金審計;

10.天門市2020年基本養老保險基金審計。

（五）投資審計。

以促進重點投資項目建設，規范項目建設和資金管理、提高項目資金使用績效為目標，組織對下列6個建設項目竣工決算情況進行審計。重點關注重大政策落實、招標投標、工程造價、項目質量、資金管理和使用、征地拆遷等情況。具體項目如下：

11.市公安局“雪亮工程”采購項目竣工決算審計；

12.南湖片區城中村第一期棚戶區改造項目竣工決算審計；

13.S269天監線田垸至雷鋒段改建項目竣工決算審計；

14.市紀委監委楊林工作基地（審查調查場所）建設項目跟蹤審計；

15.市人防辦121工程竣工決算審計；

16.天門市智慧城市建設與運營PPP項目（一期）工程竣工決算審計。

（六）財政財務收支審計。

17.組織對天門工業園2018-2020年財政財務收支情況進行審計。重點關注經濟發展、資源環境、民生涉農等政策執行情況；財政資金收支的合規性包括征地拆遷、公共服務設施等項目建設、運行、管理情況；債務化解情況。

18.組織對市精神病醫院2019-2020年財政財務收支情況進行審計。重點關注醫療服務和藥品收費政策執行情況、財務收支的真實性合規性情況以及藥品、耗材、設備采購情況、基本建設投資管理情況、資產管理情況等。

19.組織對天門市第一小學2019-2020年財政財務收支情況進行審計。重點關注義務教育政策措施落實情況、財務收支的真實性合規性情況等，促進加強財務管理，嚴肅財經法紀。

（七）經濟責任審計。

以促進部門（單位）各項事業科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標，組織對拖市鎮、市發改委等11個鄉鎮、部門（單位）14名領導干部實施經濟責任審計。重點關注貫徹執行中央、省委、省政府、市委、市政府決策部署、改革任務推進、預算執行和財政財務管理、減稅降費、對所屬單位管理、遵守廉潔從政規定以及以往審計發現問題的整改情況。具體項目如下：

20.程紅安同志任拖市鎮黨委書記、劉文濤同志任拖市鎮鎮長期間經濟責任審計；

21.陳志偉同志任彭市鎮黨委書記期間經濟責任審計；

22.孫剛同志任馬灣鎮黨委書記期間經濟責任審計；

23.鄢池斌同志任黃潭鎮黨委書記、周勇同志任黃潭鎮鎮長期間經濟責任審計；

24.葉中學同志任干驛鎮黨委書記、劉剛同志任干驛鎮鎮長期間經濟責任審計；

25.汪發瓊同志任市發改委主任期間經濟責任審計；

26.蘇擁軍同志任市住房保障服務中心主任期間經濟責任審計；

27.龔紅敏同志任市政務服務和大數據管理局局長期間經濟責任審計；

28.張友華同志任市城開公司董事長期間經濟責任審計；

29.陶武祥同志任天門市園區建設投資有限公司董事長期間經濟責任審計；

30.劉西平同志任市婦幼保健院院長期間經濟責任審計。

（八）領導干部自然資源資產離任審計。

31.以促進領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任為目標，組織對程紅安同志任拖市鎮黨委書記、劉文濤同志任拖市鎮鎮長期間本地自然資源資產管理使用情況進行審計（與經濟責任審計同步開展）。重點關注領導干部貫徹中央路線方針政策、遵守法律法規、作出重大決策、完成目標任務、履行督促責任以及生態文明重點任務落實、污水處理、耕地保護等情況。

三、其他工作任務

（一）認真完成省審計廳交辦的其他審計工作事項；

（二）認真完成市委、市政府各項中心工作任務；

（三）認真完成市委、市政府和市委審計委員會交辦的其他審計工作事項。