--2020年12月28日在市八屆人大常委會第二十七次會議上

市審計局局長 ??

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主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告天門市2019年度預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、整改工作部署推進情況

今年8月，市八屆人大常委會第二十五次會議聽取并審議了《關于2019年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，要求高度重視審計查出問題的整改工作，著力加強制度建設。市政府將審計查出問題整改情況納入督查督辦事項，強化督導。各相關單位針對自身存在的問題，認真研究整改措施，狠抓整改工作，確保整改收到實效。

（一）加強組織領導。

市政府高度重視市人大常委會的審議意見，市政府主要領導對審計整改工作作出批示，要求各單位采取有力措施認真進行整改，從源頭著手健全長效機制，堵塞制度漏洞，堅持“當下改”與“長久立”并重。市政府把審計整改作為規范財政財務管理、維護經濟安全運行和推動全市高質量發展的有力抓手，及時召開專題會議進行部署，采取列出清單推動改、上門核查督促改、審計全程跟蹤改等多種措施，督促審計整改工作。

（二）強化責任落實。

市政府將審計整改作為工作重中之重，對審計工作報告反映問題進行細化分解，建立整改臺賬，向24家單位印發了問題清單，要求對標對表全面落實整改。按照“誰主管，誰負責”的原則，實行整改工作“一把手”責任制，主要負責人親自管、具體抓，嚴格按照問題清單，逐條逐項整改，并及時報送整改結果。市審計局聚焦審計查出的問題，派出整改小組進單位、核現場、查資料，扎實開展整改督導。

（三）深化成果運用。

各單位認真落實市人大常委會和市政府要求，及時采取措施進行整改。截至2020年12月，通過完善制度、強化管理、調整賬目、清退資金、追責問責等方式，規范資金使用流程，健全內部控制制度，審計報告中反映的問題基本得到糾正。市財政局、蔣湖農場和汪場鎮等4家單位根據審計查出問題，制定和完善管理制度9項，以制度化、規范化工作措施保障各項政策貫徹落實。市實驗高級中學、蔣湖農場財政辦事處和市殯葬管理所等9家單位上繳財政收入624.7萬元；凈潭鄉政府、市民政局和岳口鎮政府等3家單位歸還擠占挪用的專項資金866.22萬元，市財政局和岳口鎮人民政府清收對外借款2015萬元。

二、審計查出問題整改情況

（一）市財政預算執行審計查出問題的整改情況。

1.關于預算編制不夠規范，存在預算安排不夠嚴謹、內容不夠細化等問題。市財政局表示，今后在制定部門預算編制文件中嚴格要求編制的真實性和完整性，對預算單位報送的數據進行認真審核，發現異常及時核對修改，力爭提高部門預算執行率，縮小預算數據與實際執行的差距。

2.關于部分土地收入延遲繳庫的問題。市財政局已于2019年12月將延遲繳庫的土地收入1.3億元全部入庫，今后避免類似延壓問題發生。

3.關于預算剛性約束不強的問題。2020年10月13日市財政局已擬定《關于積極應對新冠肺炎疫情沖擊全面從嚴從緊加強預算管理的通知》，并以市人民政府文件下發，今后將進一步加強制度建設，嚴控無預算或超預算的支出行為。

4.關于預算執行進度不均衡的問題。市財政局今后將強化預算執行管理，督促各預算單位嚴格執行年度預算，按項目進度及時撥付款項，杜絕項目支出扎推撥付，保證預算執行進度的均衡性。

5.關于存量資金清理、分配和使用不規范的問題。市財政局已將2018年度及以前年度上級專項轉移支付資金11632萬元全部收回。市財政局2020年6月12日制定下發了《市財政局關于盤活財政存量資金有關事項的通知》（天財預[2020]31號），進一步規范和強化存量資金管理，已收回存量資金擬于2020年底補充預算穩定調節基金，用于平衡一般公共預算。

6.關于出借財政資金2132.92萬元的問題。市財政局目前已收回1015萬元，其中：工業園借款收回1000萬元，皂市鎮借款收回15萬元。同時市財政局2020年5月12日制定下發了《市財政局關于進一步加強財政對外借款管理有關事項的通知》（天財庫[2020]21號），進一步加強財政對外借款管理，嚴格清理回收存量借款，杜絕新增借款。

7.關于預算績效評價指標體系不完善和評價結果應用不夠的問題。市財政局將建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，重點強調部門和單位主要負責人是預算績效管理的第一責任人，推動把預算績效管理工作納入政府對各單位年度考核的范疇，建立健全績效評價結果的反饋與整改、激勵與問責機制。

（二）部門預算執行及其他財政財務收支審計查出問題的整改情況。

1.關于部分單位預算執行率偏低的問題。市財政局將加強預算執行監督，建立項目支出通報制度，對支出進度較慢的部門采取函告、單位寫出情況說明、約談等方式，督促各部門加快支出進度。

2.關于11家單位滯留、坐支應當上繳的財政收入1197.28萬元的問題。市殘聯、實驗高級中學等9家單位已將應當上繳的財政收入共計624.7萬元上繳市財政。2家單位暫時無法整改到位，均承諾對此問題今后規范。

3.關于6家單位擠占、挪用專項資金2766.11萬元，調整專項資金用途9011.48萬元的問題。市民政局、岳口鎮政府和凈潭鄉政府3家單位已整改。市交通運輸局、市水利和湖泊局和胡市鎮政府承諾今后加強專項資金管理，嚴格按照資金性質專款專用。

4.關于6家單位固定資產購置未履行政府采購手續，涉及金額339.31萬元的問題。6家單位均承諾今后嚴格遵守政府采購程序，避免類似情況再次發生。

5.關于3家單位支出票據不合規，涉及金額160.4萬元的問題。胡市鎮政府已補充相關票據；盧市鎮政府出臺了新的機關管理制度，白條列支問題已整改到位；中醫院表示將嚴格審核財務票據，規范財務管理。

6.關于4家單位違規收費1173.43萬元的問題。市實驗小學已整改到位，市第一人民醫院、市中醫院、竟陵初級中學3家單位均承諾今后予以規范。

7.關于2家單位出借財政資金332.83萬元未收回的問題。蔣湖農場通過核賬、催收等措施，出借給天門誠毅食材有限公司的150萬元賬款目前已調減為18萬元，借給宏興紡織公司邱宜冰的資金17.53萬元，農場已向法院提出企業破產重組；岳口鎮對出借給湖北嘉誠生物股份有限公司的縣域調度資金100萬元，已向人民法院起訴立案，出借給湖北健康集團的100萬元正在催收。

8.關于11家單位財務管理不規范的問題。市殘聯、竟陵初級中學等7家單位已整改到位，市交通運輸局、中醫院等4家單位承諾今后規范。

9.關于7家單位工程管理不規范的問題。蔣湖農場制定印發了《蔣湖農場工程建設項目管理辦法》，汪場鎮制定了《汪場鎮工程項目建設實施方案》，2家單位均承諾在今后的工程建設中嚴格依法依規審批項目，加強管理；市水利和湖泊局對合同簽訂不規范的問題，局黨組書記對有關責任人進行了約談批評，要求河道湖泊水庫科和施工單位補辦了《天門市湖泊勘界立樁工程結算書》；胡市鎮政府已督促施工方補辦了竣工結算，并承諾今后對于項目建設程序予以規范。

（三）推動打好三大攻堅戰審計查出問題的整改情況。

1.債券資金管理使用審計整改情況。

（1）關于部分債券資金使用不規范的問題，財政局今后將加強對債券資金的使用監管，規范債券資金的撥付流程，嚴格按照預算規定的用途，管理和使用債券資金。

（2）關于經濟開發區債券資金閑置未用的問題。截止2020年9月，經濟開發區已申請撥付1580萬元，因拆遷滯后等原因尚有1920萬元未用。市財政局將督促各項目單位加快施工進度，力爭在本年度內支付完畢，形成實物工作量。

2.農村人居環境整治資金審計整改情況。

（1）關于農村廁所革命年度計劃未完成，鄉鎮之間進展不均衡問題，廁所革命工程建設指揮部表示，將根據《關于做好農村“廁所革命”整村推進財政獎補政策組織實施工作的通知》（中農發[2019]10號）和省美麗辦《關于加快推進農村“廁所革命”的通知》（鄂美麗組發[2019]3號）精神，在保證建改質量的情況下，穩步推進改廁工作。

（2）關于天門南河治理工程延遲完工的問題，市水利和湖泊局承諾今后規范。截至2020年1月，建設資金全部撥付給項目承建單位。

（四）國家重大政策落實和重點專項資金審計查出問題的整改情況。

1.新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物審計整改情況。

（1）關于捐贈物資入庫時未全面清點，致使部分不合格產品入庫的問題。市指揮部已將俄羅斯捐贈的4箱不合格口罩，作為報損物資封存，現單獨存放未發出使用，按要求適時統一銷毀。

（2）關于捐贈物資臺賬管理不完善，部分鄉鎮無實物發放與領用對賬記錄的問題。2020年3月5日，疫情防控指揮部物資組聘請專業人員，對賬務手續進行了規范。

（3）關于捐贈物資68.8萬件未及時發放的問題。當時接收的物資越來越多，疫情防控指揮部物資組按照各地參與防控人員數、統一標準一周一調配，造成了實物與賬目的時間差，后期捐贈物資都已發放到位。

2.就業政策落實和就業補助資金分配使用審計整改情況。

（1）關于向不符合條件人員發放公益性崗位補貼65.5萬元的問題，市勞動就業局正在整改之中。

（2）關于挪用就業補助資金60萬元，用于人社局及二級單位電費的問題，市勞動就業局承諾從2020年開始，嚴格按規定使用就業補助資金。

（3）關于多發孵化基地房租補貼 2.85萬元的問題，市勞動就業局已收回多發資金。

（4）關于創業（孵化）基地認定標準過低，運營效果欠佳的問題，市勞動就業局承諾今后規范。

（5）關于補貼發放審批程序不到位，部分申報資料無人社部門審核意見的問題，市勞動就業局已補辦相關手續。

（6）關于就業見習政策落實不到位的問題，市人才服務局承諾今后加強見習政策宣傳，同時約談了天門紅巖信息技術有限公司，要求加強就業見習人員資格審查。

（五）政府投資項目審計查出問題的整改情況。

1.關于項目超概算投資的問題。

關于門急診樓主體工程超出概算9721.27萬元的問題。市第一人民醫院承諾今后將強化對項目前期的設計和概預算編制管理，嚴格控制設計變更，避免大幅追加投資，對確實需要變更的項目及時按照相關規定上報發改委進行變更備案。

關于整體搬遷項目超出概算2113.21萬元的問題，市婦幼保健院已補辦相關手續。

2.關于市第一人民醫院門急診樓地源熱泵中央空調工程結算不規范的問題。目前市一醫已要求相關公司對此項目重新審核，完善相關手續，切實做好結算，若發現不屬結算范圍的項目已進行了結算，將予以財務追討。

3.關于市婦幼保健院整體搬遷項目部分工程違規發包的問題。市婦幼保健院承諾今后將按規定開展工程項目的招標工作。

4.關于市婦幼保健院違規變更原投標報價，增加工程造價71.97萬元的問題。市婦幼保健院承諾今后在項目建設中規范工程變更簽證程序。

三、部分問題未整改到位的原因及繼續推進整改工作的打算

截至12月，仍有少量問題未徹底整改到位。未整改到位的方面主要是：一是有些事項整改尚需一定時間，如出借財政資金未收回、項目正在推進造成的財政資金撥付緩慢等問題；二是有些屬于改革中出現的新情況新問題，有待進一步優化相關政策予以解決；三是部分單位因資金不足暫時無法歸還被調劑使用資金。

下一步，我們將從以下方面做好審計查出問題整改工作：一是繼續加強督導，與相關單位合力持續推動問題整改，對未按要求整改的單位加強重點督查，確保整改全面到位；二是建立健全整改長效機制，深刻剖析問題產生的根源，加強源頭治理完善相關制度，推動管理措施更加健全；三是進一步推動信息數據共享，運用大數據等信息化手段加強事前事中監管，構建協同共治監管體系。

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